Re: [心得] 企業戶 請小心欣亞弄你
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作者: gn01922658 (gn01922658)
標題: Re: [心得] 企業戶 請小心欣亞弄你
時間: Tue Jan 13 20:44:13 2026
個人推估情況是:
欣亞共開立兩張發票跟1張折讓單都是開立在10月，但原PO的會計事務所只申報兩張
進項發票，沒報到進項折讓，所以被國稅局通報虛報進項。
解決方法:
1.看《稅務違章案件減免處罰標準》第15條第1跟2項，有符合就免罰
但會被記1點(1年內不超過3次就好)
2.看401表還有沒有留抵稅額可以扣抵，足夠扣抵就不用罰
後續處置:
1.請事務所以後只申報紙本進項發票
(沒報到被折讓的進項發票的話，進項折讓沒報也沒關係)
或
2.下載電子進項不變，但請事務所記得下載電子折讓單
(報到被折讓的進項發票的話，進項折讓就要記得報)
--------------------------------------------------
備註:
1.欣亞折讓單不是11月才開立，因為11月開立的折讓單應該在11-12月這期
也就是1月15日前申報，要勾稽異常也是3月的事了，所以推估是在10月開立。
---------------------------------------------------
背景知識:
1.這裡討論的稅是指"營業稅"
2.營業稅是公司行號才需要申報的稅
3.公司行號開發票時要繳"銷項"稅額
4.公司行號在購買主營業務相關消費時，可以拿發票去申報"進項"稅額
5.銷項稅額-進項稅額=要繳的稅
6.折讓=反悔，是相反的意義
7.當期漏報進項折讓=進項多報=少給國稅局錢，所以進項折讓當期就要申報
----------------------------------------------------
補充:
賣方也可以思考，此時國稅局若要求提出雙方同意折讓的證明時，是否提示得出來
證明的形式沒有一定，可以是網頁的勾選、紙本印章、電話語音等。
可參考《電子發票實施作業要點》第3點後段
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 203.204.97.146 (臺灣) ※ 文章網址 ※ ※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:49:23
推
Ruhaha :
電蝦版今天變會計版了
49.159.5.4 01/13 20:48
推
jeeyi345 :
不要超過
要看有沒有符合免罰條例
推
Justapig :
今天電蝦知識含量好高
42.79.18.66 01/13 20:52
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:50:26
推
frozenmoon :
好專業
203.204.97.25 01/13 20:53
推
Yjizz :
專業
49.217.241.197 01/13 20:54
推
barlin :
如果已經被罰一倍的本稅
大約就是其實
221.49.92.64 01/13 20:55
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:53:56
→
barlin :
進項可能大於5%了
221.49.92.64 01/13 20:55
→
Yjizz :
不過看過之前文章，沒有建立制度的家庭/小
49.217.241.197 01/13 20:55
→
Yjizz :
公司常常是老闆喊了算，要改頗難XD
49.217.241.197 01/13 20:55
→
barlin :
當然也有原事主的事務所不知道要爭取這個
221.49.92.64 01/13 20:55
→
barlin :
的可能
221.49.92.64 01/13 20:55
→
barlin :
但都已經知道要去下載平台了
這條還不知道
221.49.92.64 01/13 20:56
→
barlin :
那真的建議換事務所
221.49.92.64 01/13 20:56
推
Ruhaha :
B大你不是去吃飯…
49.159.5.4 01/13 20:57
→
barlin :
我買回來在電腦前吃了
221.49.92.64 01/13 20:57
→
barlin :
吃-4的義大利麵
221.49.92.64 01/13 20:57
→
barlin :
吃飯配PTT
221.49.92.64 01/13 20:58
推
Ruhaha :
你吃什麼
-4的義大利麵我吃到不知道吃啥X
49.159.5.4 01/13 20:59
→
Ruhaha :
D
49.159.5.4 01/13 20:59
推
barlin :
焗烤奶油蝦仁通心粉*2
好吃
221.49.92.64 01/13 21:00
推
a206471 :
回去看一下發現沒走錯版
49.159.4.195 01/13 21:09
推
Justapig :
吃兩份熱量不會太高嗎
42.79.18.66 01/13 21:15
推
barlin :
忙季增肥
淡季減肥(X
221.49.92.64 01/13 21:16
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:03:59
推
NX9999 :
來電蝦，學會計XD
223.138.207.42 01/13 21:19
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:07:17
推
knight714 :
會計版
42.79.103.242 01/13 21:26
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:09:45
推
kaj1983 :
國稅局最近動的是滿勤的
36.238.134.161 01/13 21:41
推
widec :
今天的電蝦板
有點難懂
1.165.39.69 01/13 21:41
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:12:56
推
abc123kevin :
今天突然變會計版了……一堆神人
36.226.125.62 01/13 21:46
→
a0989876 :
會記師執照是雞腿換的嗎?
114.46.41.2 01/13 21:49
→
a0989876 :
都知道要去大平台上面抓進項了?
114.46.41.2 01/13 21:49
推
i015027 :
看不懂是正常的嗎
125.228.62.194 01/13 21:49
→
a0989876 :
折讓單忘記抓?
114.46.41.2 01/13 21:49
→
a0989876 :
要不要考慮換會計師?
114.46.41.2 01/13 21:50
推
YCL13 :
今天不是電蝦...而是會計蝦:P
1.161.167.193 01/13 21:51
推
shokotan :
專家
111.250.151.71 01/13 21:52
→
a0989876 :
原原PO自己也有問題
114.46.41.2 01/13 21:54
→
a0989876 :
會計師申報前會給你確認401表吧?都沒看?
114.46.41.2 01/13 21:54
→
spfy :
稅務加強周
大家認真一點啊
27.247.101.254 01/13 21:54
是我講得不夠簡單XD
推
bunjie :
好猛
182.155.197.16 01/13 21:55
推
barlin :
a0大
光看401表不會知道啦
221.49.92.64 01/13 22:01
→
barlin :
就金額跟稅額而已
原事主全都丟給會計
221.49.92.64 01/13 22:02
→
barlin :
自己去抓
他哪會知道金額正不正確
221.49.92.64 01/13 22:02
推
operja :
小弟有疑問！跟發票一樣當月的為什麼要開
27.240.208.3 01/13 22:06
→
operja :
折讓？直接作廢發票不就好了？
27.240.208.3 01/13 22:06
推
DuFanSong :
這篇說得很正確易懂!
111.254.252.143 01/13 22:08
推
barlin :
OP大
要折讓跟作廢在稅法上沒有硬性規定
221.49.92.64 01/13 22:16
→
barlin :
有的系統也許會先同時開立
然後等交易確定
221.49.92.64 01/13 22:16
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:58:00
→
barlin :
後
那折讓單再作廢
221.49.92.64 01/13 22:17
→
barlin :
這基本上看每個企業的會計流程是啥
221.49.92.64 01/13 22:17
→
barlin :
並沒有取消交易=發票一定要作廢這個規定
221.49.92.64 01/13 22:19
推
ArSaBuLu :
害我出去又跑進來
還以為自己進錯板
223.140.50.131 01/13 22:24
→
a0989876 :
結果遇到兩光會計師
還是出事了
114.46.41.2 01/13 22:59
推
barlin :
GN大說的是很清楚
不過我小小補充一下
221.49.92.64 01/13 23:06
感謝你的問題
→
barlin :
申報後還是可以作廢
但需要專案作廢
221.49.92.64 01/13 23:07
還沒申報->作廢或折讓
→
barlin :
流程是頗麻煩
所以大部分已申報的部分
221.49.92.64 01/13 23:07
已申報->折讓
→
barlin :
都會選用折讓比較方便
221.49.92.64 01/13 23:07
折讓:多做一筆，作廢:回去改舊的那筆
→
barlin :
也並不是已申報就是折讓這樣
221.49.92.64 01/13 23:08
折讓可以無視是否已申報直接執行，比較不會錯
推
dos01 :
原PO自己就是老闆
核銷只能紙本太麻煩了
210.209.164.247 01/13 23:23
尤其在月份交接的時候
→
dos01 :
錢花起來綁手綁腳的
不可能這樣做
210.209.164.247 01/13 23:24
推
joy159357 :
專案作廢最容易使用的情況，其實是B
223.140.215.58 01/13 23:33
→
joy159357 :
to
B有重開的情況下，不然一般狀況要
223.140.215.58 01/13 23:33
→
joy159357 :
管區替你的交易做擔保退稅他們多不太
223.140.215.58 01/13 23:33
→
joy159357 :
願意，而且金額不大的也不想麻煩管區
223.140.215.58 01/13 23:33
→
joy159357 :
，所以最常見的做法依舊是銷退折讓
223.140.215.58 01/13 23:33
推
zero307 :
看電蝦學會計，才知道推文裡一堆大老闆
223.137.225.16 01/14 00:12
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:37:49
→
zero307 :
，小弟學習了，感謝
223.137.225.16 01/14 00:12
→
narukaza :
當老闆的進項多少都會浮開(像是自己家
118.161.6.17 01/14 00:28
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:43:15
→
narukaza :
裡用、親戚朋友的也打公司統編)，正常
118.161.6.17 01/14 00:28
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:48:04
→
narukaza :
進項太多結果開出去的發票又太少就會出
118.161.6.17 01/14 00:28
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:49:13
→
narukaza :
事
118.161.6.17 01/14 00:28
→
narukaza :
不過正常會計師會先提醒你就是了，原Po
118.161.6.17 01/14 00:28
→
narukaza :
的情況可能是會計太兩光，而之前已經有
118.161.6.17 01/14 00:28
→
narukaza :
記錄了？！
118.161.6.17 01/14 00:28
推
book067755 :
神推理
折讓單是10月開立的
欣亞沒有
101.14.11.225 01/14 03:36
→
book067755 :
晚銷帳
101.14.11.225 01/14 03:36
推
book067755 :
若是11月開立
還在申報期限1/15內
根
101.14.11.225 01/14 03:39
感謝補充
→
book067755 :
本不存在罰款的事
101.14.11.225 01/14 03:39
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 23:11:36
推
ackes :
看原po那種態度
→
ackes :
都不敢問吧
42.71.200.182 01/14 09:03
推
harry255006 :
感謝整理，想請教如果折讓是10月底前
223.136.96.106 01/14 10:00
→
harry255006 :
開，那原原po說的11/13這個時間點是
223.136.96.106 01/14 10:00
→
harry255006 :
什麼呢？還有撈電子發票的進項不是通
223.136.96.106 01/14 10:00
→
harry255006 :
常都會一起撈折讓嘛？還是是分開的
223.136.96.106 01/14 10:00
推
palapalanhu :
太專業
210.61.208.168 01/14 10:47
推
wif469djsap :
進項與折讓可以一起下載也可以分開
111.246.125.35 01/14 11:38
→
wif469djsap :
欣亞10/30開折讓但11/13才上傳
111.246.125.35 01/14 11:38
→
wif469djsap :
如果原po在11/13錢就去下載，就會抓
111.246.125.35 01/14 11:39
→
wif469djsap :
不到這單折讓單，而沒申報到
111.246.125.35 01/14 11:39
→
wif469djsap :
但這次重點還是在甚麼會申報到不該
111.246.125.35 01/14 11:40
→
wif469djsap :
申報的進項
111.246.125.35 01/14 11:40
推
harry255006 :
了解了，感謝解答！
223.136.96.106 01/14 11:49
推
aad784900 :
其實他那個記帳的事務所也有點問題
我
111.246.109.4 01/14 12:14
→
aad784900 :
們這邊是就算下載
但稅額大於千元沒實
111.246.109.4 01/14 12:14
→
aad784900 :
體發票也不會報
111.246.109.4 01/14 12:14
推
aad784900 :
也就是說這種問題其實常發生就是了
111.246.109.4 01/14 12:17
推
barlin :
其實不常吧
221.49.92.64 01/14 12:18
→
barlin :
只有太急又不分享資訊才會出現這種事
221.49.92.64 01/14 12:19
推
KooA :
跨期開折讓很正常阿，重點是他公司報帳內控
36.231.97.62 01/14 12:20
→
KooA :
都不審核的，還跑去怪欣亞，笑死
36.231.97.62 01/14 12:20
推
operja :
樓上，他不是跨期開折讓
27.240.208.3 01/14 12:21
推
barlin :
我是遇過客戶拿自己印的電子發票存根
221.49.92.64 01/14 12:22
→
barlin :
結果對方是要銷方重開品名
221.49.92.64 01/14 12:22
→
barlin :
自己卻兩張都拿來抵
221.49.92.64 01/14 12:22
→
barlin :
那時候我待的事務所還堅持要用紙本
221.49.92.64 01/14 12:23
→
barlin :
不上平台看
221.49.92.64 01/14 12:23
→
barlin :
結果一樣跳交查
221.49.92.64 01/14 12:23
→
barlin :
因為人家前一張在平台上早就顯示作廢
221.49.92.64 01/14 12:23
→
barlin :
重點其實一直都是核對
221.49.92.64 01/14 12:24
→
barlin :
而不是紙本問題
221.49.92.64 01/14 12:24
→
barlin :
因為有些銷方就是電子檔MAIL要你自己印
221.49.92.64 01/14 12:24
→
barlin :
然後有些公司根本搞不清楚抵了沒
就重複
221.49.92.64 01/14 12:25
推
KooA :
他10月底才在網站上按取消，實際上折讓單很
36.231.97.62 01/14 12:25
→
KooA :
可能早就跨期了
36.231.97.62 01/14 12:25
→
barlin :
印
重複申報
如果小金額都彙總
221.49.92.64 01/14 12:25
→
barlin :
K大
折讓單如果是11月的
不會現在就跳交查
221.49.92.64 01/14 12:26
→
barlin :
現在我們才在報11-12月期營業稅
221.49.92.64 01/14 12:26
→
barlin :
當期申報也是這期才要申報
221.49.92.64 01/14 12:26
→
barlin :
我自己覺得折讓單可能欣亞是同時開立
221.49.92.64 01/14 12:26
→
barlin :
但還沒上傳
221.49.92.64 01/14 12:26
→
barlin :
因為先把日期壓好
這樣比較方便
221.49.92.64 01/14 12:27
→
barlin :
所以欣亞內部流程走完確定這筆交易取消
221.49.92.64 01/14 12:27
→
barlin :
11/13才上傳折讓單
221.49.92.64 01/14 12:28
→
barlin :
那就一堆重複扣抵
221.49.92.64 01/14 12:28
→
barlin :
下載電子用明細申報+確實檢查稅額500以上
221.49.92.64 01/14 12:29
→
barlin :
發票這才是相對安全的作法
221.49.92.64 01/14 12:29
推
book067755 :
折讓單上傳
B2B的話是7日內，若11/13
101.14.11.225 01/14 12:30
→
book067755 :
才上傳欣亞就有問題
101.14.11.225 01/14 12:30
推
barlin :
晚上傳現在只要自行有上傳上去
221.49.92.64 01/14 12:32
→
barlin :
基本上就沒罰則
221.49.92.64 01/14 12:32
→
barlin :
今天如果原事主在11/11就舉報欣亞折讓單
221.49.92.64 01/14 12:33
→
barlin :
沒上傳那也許就變成欣亞有事
221.49.92.64 01/14 12:33
→
barlin :
但如果他都知道有折讓單沒上傳
那他還會
221.49.92.64 01/14 12:33
→
barlin :
抵那張取消交易的
讓自己溢扣進項嗎
221.49.92.64 01/14 12:34
→
barlin :
發票因為有兌獎跟扣抵的硬需求
221.49.92.64 01/14 12:36
→
barlin :
大部分都一定會按時限開出來
221.49.92.64 01/14 12:36
→
barlin :
電子單折讓這種東西
真的要有人去檢舉
221.49.92.64 01/14 12:36
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barlin :
沒按時限開立我只能說很難
221.49.92.64 01/14 12:37
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barlin :
譬如說這次
你現在要去檢舉欣亞
221.49.92.64 01/14 12:37
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barlin :
國稅局也不會理你
因為11/13他已經補上傳
221.49.92.64 01/14 12:37
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barlin :
了
221.49.92.64 01/14 12:37
推
windblood :
看電蝦學會計
60.248.175.81 01/14 13:58
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orcazodiac :
看這篇分析那感覺賣方還是有問題
?
1.168.38.120 01/14 14:49
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orcazodiac :
因為折讓單是要買家簽名蓋章確認的吧
1.168.38.120 01/14 14:50
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orcazodiac :
喔
好像大致看懂了
1.168.38.120 01/14 14:53
推
roger840410 :
小公司都碼亂塞
什麼加油住飯店吃飯
60.249.90.109 01/14 15:13
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roger840410 :
全部都灌進去
60.249.90.109 01/14 15:13
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roger840410 :
反正不行的會計師會踢掉
60.249.90.109 01/14 15:14
推
iam0718 :
反正很多玩意工作久了都會懂
像一般公司
1.174.242.101 01/14 16:16
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iam0718 :
發票還不能兌獎
也是有人不知道阿
XD
1.174.242.101 01/14 16:16
推
mi99911 :
專業給推
61.61.220.213 01/16 00:13